Il Tirreno

Per consentire la realizzazione della frode carosello è necessaria l’interposizione di varie società:

imprese filtro comunitarie, collocate all’inizio del percorso della frode per garantire l’estraneità di collegamento da parte del produttore/fornitore e magari con sede in Stati in cui è possibile costituire società anonime per le quali non è possibile risalire a chi, di fatto, ne abbia la gestione; imprese cartiere, intestate a prestanomi e inserirsi fittiziamente nei passaggi della compravendita e non versando poi l'Iva dovuta;imprese filtro nazionali, clienti delle società cartiere ed inserite per garantire l’estraneità delle reali beneficiarie della frode al circuito fraudolento; imprese beneficiarie, le vere promotrici della frode, che ricevono la merce dal fornitore comunitario, ma documentano (fittiziamente) le relative transazioni.